資產傳承規劃重點

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  重點1》要保人跟被保險人應為同一人
  不少人誤以為給小孩的保單就是「要保人/受益人=自己，被保險人=小孩」，殊不知這樣保單還是自己的，因為被保險人是小孩，若自己身故保單並不會理賠，而是作為遺產計入遺產總額。正確的資產傳承規劃是「要保人/被保險人=自己，受益人=小孩」；另一種方式是幫孩子要保，買儲蓄型的保單讓孩子未來能自行解約運用，但需注意每年若超過244萬要課贈與稅。
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  重點2》若不想被計入遺產總額，應指定受益人
  如果不希望保險金被課徵遺產稅，除了避免違反實質課稅原則外，要保人跟被保險人應為同一人，並記得指定受益人 (不論是指定姓名或身分都可以)。這樣就不會有贈與稅及遺產稅的問題，保險金計入受益人的所得，並有3,740萬的免稅額，超過部分計入所得稅計算。
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  重點3》怕子女亂花錢，可選擇定期給付
  如果擔心子女沒有能力管理財富，可以選擇「定期給付型」的保單，可以將保險金根據自訂的比例分成10～20年給付給受益人，讓受益人有穩定的保費收入。大多保單都具備這一功能，並且無須支付信託管理費、手續費等額外費用。
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  重點4》規劃前想清楚，避免反悔解約
  資產傳承型的保單提供較高的壽險保障，以放大傳承資產，因此解約金也不如其他偏重儲蓄低保障的保單，中途特別是前期解約損失大。因此規劃時應確保這筆保費未來不會動用，避免解約損失。

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